Pożyczka od rodziny

Najważniejsze informacje

• Pożyczka w najbliższej rodzinie do kwoty 36 120 zł nie podlega opodatkowaniu i zgłoszeniu do urzędu, ale należy spełnić dodatkowe warunki.
• Umowa pożyczki w rodzinie pozwala zabezpieczyć obie strony.
• Deklaracja PCC-3 złożona w terminie do 14 dni wraz z udokumentowaniem transakcji, pozwala zwolnić z opodatkowania pożyczkę dla rodziny.

Pożyczka od rodziny to dobre rozwiązanie dla osób potrzebujących dodatkowych środków finansowych bez konieczności przechodzenia przez skomplikowane procedury. Tego rodzaju wsparcie finansowe stanowi alternatywę dla tradycyjnych kredytów bankowych.

Jak działa pożyczka od rodziny?

Pożyczka od rodziny polega na przekazaniu określonej kwoty pieniędzy przez jednego członka rodziny na rzecz drugiego, z obowiązkiem jej zwrotu w ustalonym terminie. Proces ten jest uproszczony w porównaniu do tradycyjnych pożyczek bankowych czy takich zobowiązań jak pożyczka bez dowodu. Wszystko dzieje się za sprawą:

• Braku weryfikacji zdolności kredytowej –  członek rodziny, który pożycza środki, z reguły nie interesuje się tą kwestią, jak ma to miejsce, gdy przyznawana jest pożyczka na wyciąg z konta.
• Elastycznych warunków umowy – terminy zwrotu czy ewentualne odsetki są ustalane indywidualnie między stronami. Najcześciej jednak pożyczka taka nie ma w ogóle odsetek lub są one naprawdę niewielkie.
• Minimalnej ilości formalności – w przypadku pożyczek niższych niż 1000 zł umowa może być zawarta ustnie, a dla wyższych kwot zalecana jest forma pisemna.

Jakie oprocentowanie posiada pożyczka w rodzinie?

Pożyczka od rodziny bardzo różni się od sztandarowych pożyczek, które bierzemy w banku czy firmach pozabankowych. Takie zobowiązanie najczęściej jest udzielane bez oprocentowania, a to oznacza, że pożyczkobiorca zwraca jedynie otrzymaną kwotę. Jednakże, jeżeli umowa przewiduje odsetki, powinny one być jasno określone w umowie. Jest to więc kwestia indywidualna i zależy od tego co ustalą między sobą strony danej umowy pożyczkowej. 

Umowa pożyczki w rodzinie

Umowa pożyczki w rodzinie różni się formą od umów o standardowe zobowiązania. Jednak, podobnie jak w przypadku kredytów, tak też tutaj dokument powinien spełnić pewne założenia i zawierać poszczególne elementy. Takie formalne porozumienie musi przede wszystkim określać warunki przekazania i zwrotu środków, które zostały pożyczone przez członka rodziny.

 Jak wskazuje Kodeks cywilny, tego typu umowa powinna zawierać dane obu stron, kwotę pożyczki, termin jej zwrotu i ewentualne odsetki. Umowa pożyczki w rodzinie może być zawarta ustnie, a dla pożyczek przekraczających 1000 zł należy wybrać formę pisemną, aby uniknąć nieporozumień i zabezpieczyć interesy obu stron. Pisemna umowa pożyczki zapewnia transparentność ustalonych warunków, co jest korzystne zarówno dla pożyczkodawcy, jak i pożyczkobiorcy. Dzięki temu przy ewentualnych niejasnościach rozwiązanie sprawy jest znacznie prostsze właśnie za sprawą spisanego dokumentu. 

Zgłoszenie pożyczki od rodziny do urzędu skarbowego

Czy każda pożyczka w rodzinie musi być zgłoszona do urzędu skarbowego? Należy bezwzględnie dopilnować tego obowiązku, gdy jej kwota przekracza 36 120 zł w ciągu 5 lat.  Warto przy tym pamiętać, że kwestia ta dotyczy pieniędzy pożyczonych od jednej osoby. W przypadku niezgłoszenia umowy w terminie 14 dni od jej zawarcia można spodziewać się sankcji podatkowych i innych konsekwencji prawnych. 

Jak wypełnić wzór PCC 3 dla pożyczki od rodziny?

Zgłoszenie pożyczki otrzymanej od członka rodziny następuje na formularzu PCC-3. Jest to specjalny dokument, który musi zawierać takie informacje jak:

1. Dane osobowe – pożyczkobiorcy i pożyczkodawcy.
2. Przedmiot umowy – kwotę pożyczki i warunki jej zwrotu.
3. Sposób przekazania pieniędzy – przelew bankowy, przekaz pocztowy itp.
4. Podpisy – zarówno przez pożyczkobiorcy, jak i pożyczkodawcy.

Ile wynosi podatek od pożyczki od najbliższej rodziny?

Podatek od pożyczki w rodzinie wynosi 0,5%, jeżeli umowa pożyczki w rodzinie nie spełnia warunków zwolnienia. W przypadku najbliższej rodziny, opodatkowania tego typu pożyczki można zazwyczaj uniknąć, ale trzeba w tym celu zastosować się do kilku zasad, złożyć odpowiednią deklarację i powiadomić urząd skarbowy o zaistniałym procesie pożyczkowym.

Pożyczka w rodzinie bez podatku – kto ją może uzyskać?

Pożyczka udzielana między członkami rodziny zazwyczaj jest opodatkowana, szczególnie przy większych kwotach. Jednak są sytuacje, gdy takie wsparcie finansowe nie będzie podlegało opodatkowaniu. Mówi o tym treść Ustawy o podatku od czynności cywilnoprawnych. Według tych przepisów, zwolnienie z podatku PCC dotyczy pożyczek udzielanych między najbliższymi członkami rodziny, czyli osobami należącymi do I grupy podatkowej, do których zaliczają się:

• Małżonkowie;
• Zstępni (dzieci, wnuki, prawnuki);
• Wstępni (rodzice, dziadkowie);
• Rodzeństwo;
• Pasierb, macocha, ojczym.

Jeśli więc dostajesz pożyczkę od członka rodziny, który wchodzi w skład wyżej wymienionych, pożyczone pieniądze nie będą podlegały opodatkowaniu. 

Limit wysokości pożyczki w rodzinie

Aby pożyczka w rodzinie była zwolniona z podatku, jej łączna wartość od jednego członka rodziny nie może przekraczać 36 120 zł w ciągu 5 lat. Przekroczenie tego limitu wiąże się z obowiązkiem zapłaty podatku od nadwyżki, chyba że mówimy tutaj o najbliższej rodzinie. W takiej sytuacji wystarczy złożyć deklarację PCC-3 i udokumentować cały proces przekazania pieniędzy, aby móc ubiegać się o zwolnienie.

Na jakie cele może zostać przeznaczona pożyczka od rodziny?

Pożyczka od rodziny może być wykorzystana na dowolny cel, zgodnie z potrzebami pożyczkobiorcy. Mogą to być przykładowo:

• spłata istniejących zobowiązań finansowych,
• zakup nieruchomości lub remont domu,
• inwestycje i rozwój działalności gospodarczej,
• bieżące wydatki i zakupy,
• edukacja i kursy szkoleniowe.

Pożyczka dla członka rodziny stanowi wygodną alternatywę dla tradycyjnych kredytów, zapewniając elastyczność i często brak dodatkowych kosztów, pod warunkiem spełnienia określonych przepisów prawnych i podatkowych.

Źródła:

• https://www.podatki.gov.pl/pcc-sd/rozliczenie-podatku-pcc-od-pozyczki/
• https://www.podatki.gov.pl/media/9658/broszura_mf_pozyczka-miedzy-czlonkami-najblizszej-rodziny-zwolnienie-z-podatku-pcc_ver_1_3.pdf
• https://www.gov.pl/web/gov/zaplac-podatek-od-czynnosci-cywilnoprawnych

Najczęściej zadawane pytania